В каких релизах 1С:Бухгалтерии появится НДС для УСН, налог на прибыль и НДФЛ с учетом изменений 2025 года?

Учет НДС при УСН с 2025 года

Поддержан учет НДС при УСН с 2025 года (Федеральный закон от 12.07.2024 № 176).

Доходы по УСН при применении НДС с 2025 года

С 2025 года организациям и ИП, применяющим НДС при УСН, требуется выделять НДС в документах поступления денег от покупателей и списания при возврате покупателям, а также в документах реализации.

Это необходимо, чтобы правильно рассчитывались доходы по УСН. Теперь полученные суммы уменьшаются на НДС, предъявленный покупателям.

Расходы по УСН при применении НДС с 2025 года

С 2025 года в расходы по УСН не включается НДС, предъявленный поставщиками, который принимается к вычету, когда при УСН применяется НДС по общей ставке 20%.

Если применяются ставки 5% или 7%, то входящий НДС по-прежнему включается в стоимость товаров, работ, услуг.

Чтобы НДС поставщиков не включался в расходы, плательщикам УСН со ставкой НДС 20% требуется выделять его в документах поступления, указывать в поступлении реквизиты полученного счета-фактуры или УПД.

Кассовые чеки со ставками НДС при УСН

Добавлена возможность пробивать кассовые чеки со ставками НДС 5% и 7% плательщикам УСН c 01.01.2025. Дополнительные настройки в программе не потребуются, достаточно указать ставку НДС в документе реализации.

Наличие информации об НДС в кассовом чеке зависит от кассового оборудования. Если производитель вашего кассового оборудования не успеет до 01.01.2025 поддержать передачу информации об НДС по новым ставкам в ОФД и печать НДС в бумажном (электронном) чеке, то разрешена временная печать и передача в ОФД чеков без указания НДС (п.26 Письма ФНС России от 17.10.2024 № СД-4-3/11815@).

Учет НДС при УСН при реализации металлолома

Добавлена возможность учитывать НДС по договорам на реализацию металлолома, вторичного алюминия и сырых шкур животных, организациям и ИП, которые начисляют НДС, применяя УСН.

Функционал доступен в версии КОРП.

Ставки НДС в карточке товара

Организациям и ИП на УСН теперь достаточно один раз выполнить настройку ставки НДС в карточке товара.

В документы реализации будет подставляться действующая ставка НДС из настроек налогов и отчетов.

Печать кассовых чеков со ставками НДС 5%, 7%

Добавлен драйвер "АТОЛ:ККТ с передачей данных в ОФД 10.x (ФФД 1.2) УСН НДС" версии 10.10.6.0.

Драйвер поддерживает новые ставки НДС: 5% (5/105) и 7% (7/107). Для корректной работы внутреннее программное обеспечение ККТ требуется обновить до версии 5.15.

Чтобы пробивать чеки с новыми ставками НДС при УСН, обновите прошивку ККТ, создайте новую запись в справочнике "Подключаемое оборудование" с этим драйвером.

С 01.01.2025 проиндексированы ставки торгового сбора для торговых точек, зарегистрированных в городе Москве. Применен коэффициент-дефлятор равный 1,976 (Приказ Минэкономразвития России от 17.10.2024 № 645).

Поддержан учет туристического налога. Его плательщиками являются организации и ИП, оказывающие услуги по предоставлению мест для временного проживания физических лиц в гостиницах, отелях и других средствах размещения (Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ).

Для учета расчетов по туристическому налогу добавлен счет 68.17 "Туристический налог". Расчет и начисление налога выполняются новой регламентной операцией "Расчет туристического налога".

С 2025 года ставка налога на прибыль - 25% (Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ).

Выполните закрытие декабря 2024 г., чтобы пересчитать отложенный налог по новым ставкам, если применяете ПБУ 18/02.

Заполнение формы РСВ с 2025 года, согласно Приказу ФНС от 13.09.2024 № ЕД-7-11/739@