Поиск по сайту
Сайты СофтМарк


Состав заказа

Ввод остатков НДС на УСН в 2025 году

Ввод остатков НДС на УСН в 2025 году 31.12.2024

Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, становятся плательщиками НДС с 2025 года, если их доход за 2024 год превысит 60 млн руб. "Упрощенцы" могут перейти на пониженные ставки НДС 5 или 7% без права на вычеты входного НДС или уплачивать НДС по общим ставкам 20% (10%) с правом на полный набор вычетов.

В статье рассматривается, как можно автоматизированно сформировать остатки по входящему НДС с нераспроданных товаров в "1С:Бухгалтерии".

В переходный период УСН-2025 НДС с остатков товаров можно принять к вычету

Поправки в Налоговый кодекс внесены законом, который дополняет положения налоговой реформы-2025 (Федеральный закон от 29.10.2024 № 362-ФЗ).

НДС по товарам, работам, услугам принимают к вычету:

  • на УСН "доходы минус расходы" – если до 1 января 2025 года не были отнесены к расходам, вычитаемым из налоговой базы;
  • на УСН "доходы" – если они не были не использованы при применении УСН.

НДС по приобретенным до 1 января 2025 года ОС и НМА принимают к вычету, если до 1 января 2025 года основные средства не были введены в эксплуатацию (НМА не приняты к учету).

Постановка задачи

Организация ведет деятельность по оптовой торговле товарами. С 1 января 2023 г. организация применяла упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом обложения "доходы минус расходы". Метод списания стоимости товаров: первый пришел – первый ушел (FIFO). В плане счетов счет учета товаров имеет 3 субконто: "Номенклатура", "Склады" и "Партии".

В 2024 году организация превысила лимит 60 млн. и выбрала в 2025 году общую ставку НДС (20% и 10%). Для принятия НДС к вычету по товарным остаткам 2024 года нужно сформировать бухгалтерскую операцию с корреспондецией счетов Дт 19.03 Кт 41.01.

На сайте ИТС есть рекомендации по вводу остатков НДС, они аналогичны рекомендациям для перехода с УСН на ОСНО. Если у вас нет доступа на ИТС, то эта же информация есть в журнале buh.ru: 

Данная операция не автоматизирована в "1С:Бухгалтерии", и для решения задачи мы создали специальную внешнюю обработку.

Решение

Внешняя обработка Ввод остатков НДС подбирает нераспроданные партии товаров и делает проводки в бухучете по восстановлению НДС.

Заполнение параметров обработки

  • Счет учета ТМЦ - 41.01 или другой, на котором учитываются товары, имеющий субконто "Номенклатура" и "Партии".
  • Счет учета НДС - 19.03.
  • Дата окончания отчетного периода - 31.12.2024
  • Организация

Заполнив параметры, нажмите кнопку Сформировать отчет.

Отчет по остаткам товаров

В отчет выводятся записи по товарам, не реализованным на конец отчетного периода. Исходные данные для отчета берутся из регистра "Расходы при УСН".

Эти же данные, но со статусом партий "Не списано, не оплачено", записываются в выходную таблицу, которая используется для создания проводок, и может быть выгружена в Excel или другую внешнюю таблицу.

Выходная таблица

После того, как отчет сформирован, можно перейти на закладку "Проводки" и нажать кнопку Сформировать проводки. Флаг "Записать в существующий документ" позволяет выбрать документ для записи проводок – в случае, если первоначально операция была создана, и ее надо перезаписать.

Проводки

Созданная обработкой операция доступна для редактирования в журнале операций, введенных вручную.

Проводки операции

Обработка предназначена для работы с типовой конфигурацией "1С:Бухгалтерия 3.0" версий ПРОФ, КОРП и базовой. Протестирована в сервисе "1С:Фреш".

Подробности в видео:

Это видео на youtube

Это видео на VK

Это видео в Дзен

Обработка в каталоге

Как купить обработку ввода остатков НДС?

Присылайте реквизиты вашей организации на info@softmark.ru, напишите, что хотите приобрести эту обработку, и вы получите счет на оплату.

Перед покупкой можно посмотреть обработку на демо-базе.

Также же можно купить или скачать обработку в базе знаний на сайте Инфостарт или в сервисе 1С-Администратор.

Ответы на вопросы

Какая версия/редакция программы "1С:Бухгалтерия" требуется для работы этой обработки?
Обработка разработана для 1С:Бухгалтерии ред. 3.0 и может быть установлена на следующие версии программы:

Тестировалась на сервисе 1cfresh.com.

Не уверены, что сможете разобраться с обработкой самостоятельно?
Закажите консультацию вместе с обработкой. В онлайн режиме мы разберем с вами на вашей базе все цифры.


Теги:  1с 8.3  1с бухгалтерия  НДС при УСН  ввод остатков НДС  налоговая реформа 2025  обработки 1с  ввод остатков товара для вычета ндс  переход на ндс на усн  НДС на УСН 2025 

Назад в список




Новости


Новости разработки

Все новости...

Акции и предложения


Статьи


Вопросы и ответы

 
 


 

ООО "СофтМарк" работает с юридическими лицами. Мы принимаем оплату только по безналичному расчету.

Заказы на программное обеспечение и услуги вы можете прислать на e-mail info@softmark.ru

Перейти на сайт "СофтМарк: Проекты"